(Als je nog nooit belastingen als "auteur" hebt ingediend maar dit wel wilt, lees je dit eerst om te zien of je schrijfinspanningen kwalificeren als een bedrijf, in tegenstelling tot een hobby.)
Natuurlijk zijn hier de algemene goede regels voor het bijhouden van gegevens van de IRS van toepassing.
Bewaar bonnetjes, noteer de namen van gasten bij maaltijden of evenementen en zorg ervoor dat u het zakelijke doel van de uitgave duidelijk vermeldt, en zorg ervoor dat u de aannames bij uw betaalde belastingbereider op de hoogte stelt. Op die manier, als u wordt gecontroleerd door de IRS, heeft u een duidelijke herinnering en bevestiging van uw legitieme zakelijke aftrekkingen.
Auteurs kunnen betaalde boekaannemers, freelancers en makelaarskosten afhouden
Heb je een redactionele freelancer betaald om je manuscript te bewerken? Heb je een grafisch kunstenaar betaald om je boekomslag te ontwerpen? Fotografen, illustratoren, copyredacteuren - de kosten betaald aan boekontwikkelaars zijn fiscaal aftrekbaar, evenals de kosten van externe services, zoals een freelance publicist, een websiteontwikkelaar voor uw auteurswebsite of een videoproducent voor uw online boekenaanhangwagen .
Literaire agenten sturen auteurs hun royalty-cheques in de loop van het jaar, waarbij de agentschapsprijzen al van de bovenkant van hun inkomen worden afgetrokken, en het einde van het jaar een 1099-MISC-formulier dat een auteur van zijn of haar bureau daarover zou geven.
Als dat waar is in uw geval, zou u de bemiddelingskosten natuurlijk niet als een aftrek claimen, omdat ze al in mindering zijn gebracht op uw inkomen. Twee keer aanspraak maken op hen zou dubbel worden ondergedompeld.
Auteurstip: als u een onafhankelijke aannemer of freelancer meer dan $ 600 aan uw boekproject betaalt, moet u zowel de aannemer als de IRS een formulier 1099-MISC sturen (ervan uitgaande dat u geen belastingen hebt inhouden van de aannemer of freelancer kosten).
Wat komt in aanmerking als een "maaltijden en entertainment" kosten?
De meeste maaltijd- en entertainmentuitgaven die betrekking hebben op uw beroep als auteur worden voor 50% in mindering gebracht, zolang het evenement een duidelijk zakelijk doel heeft, u een administratie bijhoudt van de discussie en u een bedrag van meer dan $ 75 bijhoudt. Dat betekent dat als je voor de lunch betaalt met een interviewonderwerp voor je boek, of lunchen met je freelance publicist om de publiciteitscampagne van het boek te bespreken, de helft van de kosten fiscaal aftrekbaar is.
De IRS staat echter 100% aftrek toe "als u maaltijden, entertainment of recreatieve voorzieningen aan het grote publiek verstrekt als een middel om reclame te maken of goodwill in de gemeenschap te bevorderen, bijvoorbeeld noch de kosten van sponsoring van een televisie- of radioprogramma, noch de kosten voor de distributie van gratis voedsel en dranken aan het grote publiek zijn onderworpen aan de limiet van 50%. "(1)
Auteurstip: als u ruimte heeft gehuurd en een openbaar leesboek houdt voor uw nieuwe roman, zijn de kosten voor het huren van de faciliteit en het betalen van de cateraar mogelijk aftrekbaar voor 100%, omdat het doel van het evenement is om te adverteren en uw nieuw uitgegeven boek.
Publiciteitsuitgaven voor auteurs
De Schedule C-categorie "Reclame" wordt breed gebruikt om veel uitgavenposten voor uw boekenmarketing en publiciteitsplannen met betrekking tot het promoten van uzelf en uw schrijven te omvatten.
Enkele voorbeelden van advertentie-items die specifiek zijn voor auteurs zijn:
- Advertenties - het ontwerp, de creatie en plaatsing of mediakosten van gedrukte advertenties (krant of tijdschrift), tv of internet. Dit omvat de kosten voor betalen per klik of betaalde plaatsing in een catalogus die betrekking heeft op uw boek (bijvoorbeeld uw boek laten vermelden in catalogussen van Ingram of Baker en Taylor, catalogussen of lijsten).
- Branding en logo-ontwerp - voor u als auteur om een herkenbare look te creëren met het doel om lezers naar uw boek of serie boeken te trekken.
- Flyers, brochures, mailings, visitekaartjes - voor uw openbare optredens, zoals lezingen of signeersessies op een boekenfestival . U kunt de kosten van ontwerp, afdrukken en distributie aftrekken.
- Promotieartikelen of weggeefacties (sommige voorbeelden zijn bladwijzers, boekentassen die uw titel promoten of uw ontwerp van een boekentas, T-shirts, pennen, blokken, enz.)
- Bewegwijzering (bijvoorbeeld om uw ondertekening van het boek aan te kondigen) en kosten weergeven. Dit kunnen banners, posters en zelfs een billboard zijn als u er het budget voor had!
- Website kosten - deze omvatten ontwerp en ontwikkeling van uw auteurswebsite, evenals maandelijkse of jaarlijkse hostingkosten.
- Nieuwsbrieven - als u een nieuwsbriefdienst zoals (zoals Constant Contact of MailChimp) betaalt om nieuwsbrieven naar uw lezers te sturen, zijn de maandelijkse kosten fiscaal aftrekbaar.
Belastingtip voor auteurs: als u een auteur bent die een eigen publicatie heeft uitgegeven en een all-inclusive bedrag heeft betaald om uw boek te publiceren en te promoten, controleert u of promotieartikelen in uw pakket zijn opgenomen. Afhankelijk van uw belastingstatus kunt u mogelijk de kosten van deze advertentiekosten doorbreken om ze op te nemen in uw afzettingen in Bijlage C.
Disclaimer: dit artikel is bedoeld om algemeen inzicht te geven in belastinginformatie die van toepassing zou kunnen zijn op schrijvers, en om lezers een toegangspunt te geven zodat zij zelf verder kunnen onderzoeken. Hoewel alles in het werk werd gesteld om ervoor te zorgen dat de informatie in dit artikel correct was op het moment dat het werd geschreven, is de sitegids van Book Publishing een schrijver en geen belastingdeskundige. Daarom moet iemand die zijn of haar belastingen indient een gekwalificeerde belasting bereider of belastingdeskundige raadplegen voor actuele federale en staatswinstbelasting en btw-wetgeving en verdere details over hoe deze regels van toepassing kunnen zijn op een individuele belastingsituatie.
Raadpleeg IRS-publicatie 334 (2012), Belastinggids voor kleine bedrijven voor specifieke IRS-bronnen met betrekking tot de onderwerpen die in dit artikel worden genoemd
Opmerking: de algemene informatie in dit artikel mag niet worden gebruikt om fiscale boetes te vermijden die door de IRS kunnen worden geheven (zie de Regeling Circulaire 230 van Treasury voor de specifieke bepaling).
Lees enkele algemene tips voor het bijhouden van goede fiscale gegevens voor kleine bedrijven.