Unieke zaken om op te letten
Van het bijhouden van gegevens tot het ontcijferen van wat het betekent om een 'uitzondering' te zijn op een belangrijke belastingregel, hier is een overzicht van belastinggerelateerde kwesties die van invloed kunnen zijn op degenen die boeken schrijven, samen met links naar aanvullende nuttige belastinggerelateerde artikelen, met name voor boek auteurs.
Boek schrijven: hobby of beroep?
Het onderscheid "hobbyist versus winst" voor auteurs is van groot belang voor uw belastingaangifte.
Omdat de taak van een boekauteur niet noodzakelijk 'stabiel' is, is er een eb en vloed van inkomsten, sommige jaren zijn misschien winstgevender dan andere - enkele jaren, helemaal niet. Bovendien, met de proliferatie van zelf-gepubliceerde auteurs - van wie velen op zijn minst wat inkomsten uit hun werk zien - wordt het een beetje verwarrend.
Winstgevendheid is een sleutelfactor in de manier waarop de Internal Revenue Service bepaalt of u de kosten van uw schrijfwerk al dan niet als zakelijke kosten kunt claimen. Als je het nog niet zeker weet, is het belangrijk om je bewust te zijn van hoe de IRS het onderscheid maakt tussen of je een hobbyschrijver bent of een professionele auteur.
Meer informatie over de IRS-parameters met betrekking tot 'hobbyist vs. voor winst' die van invloed kunnen zijn op u als auteur. (1)
Schrijvers en belastingen: een belangrijke uitzondering
Het beroep van "free-lance auteur" is een beetje anders dan de meeste anderen in de ogen van de Amerikaanse overheid - althans wat betreft het kapitaliseren van uitgaven voor een belastingaangifte.
De uniforme kapitalisatieregels vereisen dat de meeste belastingbetalers uitgaven vergelijken met de inkomsten die verband houden met de kosten tijdens een belastingjaar. Sinds 1988 zijn schrijvers (en andere kunstenaars, zoals fotografen) echter van deze regel uitgezonderd. Dat betekent dat als u aan een langlopend boekproject (zoals de biografie van een Amerikaanse president) werkt, u de uitgaven in verband met dat boek (bijvoorbeeld reizen voor onderzoek) mag aftrekken in het jaar waarin de kosten zijn opgelopen in plaats van in het jaar dat u het inkomen ontvangt.
(2)
Typische belastingaftrek voor auteurs
Bladwijzers, lanceerfeesten, beurzen van de Book Expo America (BEA) , lidgelden voor het auteursgilde - dat zijn slechts enkele van de zakelijke uitgaven die een boekauteur zou kunnen maken. Terwijl u uw kwitanties verzamelt en organiseert - of uw nieuwe auteursorganisatie voor het komende belastingjaar opzet - moet u meer te weten komen over enkele auteurspecifieke, typisch aftrekbare kosten , zodat u niet vergeet om de juiste records te plannen en / of bij te houden voor hen.
BTW-betalingen voor zelf-gepubliceerde boeken
Inkomstenbelastingen zijn niet de enige belastingen waarover auteurs in eigen beheer zich zorgen moeten maken. Als u een auteur bent die zichzelf publiceert en soms uw eigen boeken verkoopt, moet u waarschijnlijk staatsbelasting in de VS betalen en betalen.
Disclaimer: dit artikel is bedoeld om algemeen inzicht te geven in belastinginformatie die van toepassing zou kunnen zijn op schrijvers, en om lezers een toegangspunt te geven zodat zij zelf verder kunnen onderzoeken. Hoewel alles in het werk werd gesteld om ervoor te zorgen dat de informatie in dit artikel correct was op het moment dat het werd geschreven, is de sitegids van Book Publishing een schrijver en geen belastingdeskundige. Daarom moet iemand die zijn of haar belastingen indient een gekwalificeerde belasting bereider of belastingdeskundige raadplegen voor actuele federale en staatswinstbelasting en btw-wetgeving en verdere details over hoe deze regels van toepassing kunnen zijn op een individuele belastingsituatie.
Hieronder volgen specifieke IRS-bronnen met betrekking tot de onderwerpen die in dit artikel worden genoemd, om onderzoek naar individuele belastingaangelegenheden mogelijk te maken.
(1) Internal Revenue Code, sectie 183 (Activiteiten die niet betrokken zijn bij winst), zoals beschreven in FS-2008-23
(2) Belastingcentrum voor kleine bedrijven en zelfstandigen IRS Re: activeringsperiode van directe en indirecte kosten
(3) IRS-publicatie 334 Belastinggids voor kleine bedrijven
Opmerking: de algemene informatie in dit artikel mag niet worden gebruikt om fiscale boetes te vermijden die door de IRS kunnen worden geheven (zie de Regeling Circulaire 230 van Treasury voor de specifieke bepaling).