HSA Toelichting en geschiktheid
Wat is een HSA?
Een HSA is een soort door de consument aangestuurd account voor de gezondheidszorg. HSA's zijn een soort zorgdekking gemodelleerd naar Archer MSA's, tot stand gebracht toen president Bush in 2003 de Medicare Modernization Act ondertekende.
Het is een type account waarmee mensen gratis kunnen sparen voor gekwalificeerde medische kosten.
HSA's staan open voor iedereen die is ingeschreven in een gekwalificeerd High Deductible Health Plan (HDHP) . Accountfondsen worden belastingvrij in de rekening gestort. Geld in de HSA mag zich ophopen in de account en rente ontvangen. Wanneer de houder van de rekening een gekwalificeerde medische kosten heeft, zou die persoon het geld belastingvrij intrekken voor die uitgaven. Sommige soorten gekwalificeerde medische kosten die op de account worden gebruikt, zijn onder meer aftrekbare bedragen, co-assurantie kosten en copays. Het geld blijft van jaar tot jaar op de rekening staan en blijft maar doorgaan.
HSA's zijn eigendom van het individu, niet van werkgevers. Alle geld dat op de rekening wordt bijgeschreven, hetzij door werkgever of werknemer, is het recht van de werknemer om te gebruiken voor zijn gekwalificeerde medische kosten.
Wie komt in aanmerking voor een HSA?
Werkgevers die een HSA willen opzetten voor hun werknemers moeten hun werknemers ook inschrijven in een HDHP .
Om in aanmerking te komen voor een HSA, werknemers
- Moet dekking hebben via een HDHP
- Geen dekking hebben via een andere ziekteverzekering
- Geen dekking via Medicare
- Kan niet worden geclaimd als afhankelijk van iemands belastingaangifte
Iedereen kan in aanmerking komen voor een HSA ongeacht het inkomen. Er zijn geen minimuminkomsten of maxima om je aan te melden voor een HSA.
Wie komt niet in aanmerking voor een HSA?
Werknemers die een van de volgende zaken hebben, kunnen zich niet aanmelden voor een HSA: HSA's volgens de 1st dollar-regel.
- Medicare
- Tricare
- Flexibele uitgavenrekening (FSA)
- Health Remuneration Account (HRA)
Er zijn enkele uitzonderingen. Medewerkers kunnen onder bepaalde voorwaarden een HSA hebben met een HRA of FSA.
- Als de HRA en FSA alleen worden gebruikt voor voordelen op het gebied van visie, tandheelkundige of preventieve verzorging en niet voor medische voordelen, is het goed om deze naast een HSA te gebruiken.
- HRA's en FSA's kunnen ALLEEN voor medische accounts worden gebruikt nadat het minimale jaarlijkse eigen risico voor de HDHP is voldaan.
- Een HRA die is opgezet om de kosten van de gezondheidszorg na pensionering te financieren, kan worden gebruikt in combinatie met een bestaande HSA.
- Als een bestaande HRA al is gevestigd en een medewerker ermee instemt om vergoedingen voor gezondheidszorg te weigeren gedurende de periode dat er een bijdrage aan zijn HSA wordt geleverd, mogen beide tegelijkertijd worden toegestaan.
Wie kan bijdragen aan de HSA?
HSA-bijdragen kunnen door de werkgever, werknemer of via een gedeelde bijdrage door beide partijen worden gedaan. Een bijdrage kan ook worden gedaan door een derde partij namens de werknemer. Medewerkers kunnen ook een eenmalige overdracht van hun IRA naar hun HSA uitvoeren. Iedereen die een zelfstandige, een partner of S-Corporation-aandeel is, wordt niet beschouwd als werknemer van een bedrijf en kan geen werkgeversbijdrage ontvangen.
Ze kunnen een HSA openen, maar het zou zelf gefinancierd moeten worden.
Als een werkgever een bijdrage levert aan de HSA, kunnen ze dit op verschillende manieren doen:
- Bijdragen kunnen worden gedaan door middel van salarisverlagingen via een cafetaria-artikel 125 plan op een vóór belastingen gebaseerde basis.
- Een werkgever kan namens de werknemer automatisch bijdragen via een cafetaria-plan.
Bepaalde regels zijn echter wel van toepassing. Als de werkgever de bijdrage of een deel van de bijdrage aan de HSA betaalt, is dat deel niet belastbaar voor de werknemer als inkomen of loon. Bovendien moeten bijdragen stoppen zodra een individu is ingeschreven voor een Medicare-abonnement.
Vergeet niet dat geld dat door een werkgever op de rekening van een werknemer wordt gestort, wordt beschouwd als het geld van de werknemer, zelfs als ze het bedrijf op vrijwillige of onvrijwillige basis verlaten.
De persoon bezit de rekening en beslist hoe het geld wordt toegewezen aan medische kosten en geïnvesteerd, terwijl hij in dienst is bij het bedrijf, en wanneer het individu niet langer voor het bedrijf werkt.
HSA- en HDHP-premielimieten
De volgende bedragen worden jaarlijks aangepast voor inflatie.
HDHP minimum aftrekbaar:
2008:
$ 1.100 (individuele dekking)
$ 2200 (gezinsdekking)
2009:
$ 1.150 (individuele dekking)
$ 2300 (gezinsdekking)
HDHP-out-of-pocket per jaar (inclusief eigen risico en co-pays) kan niet hoger zijn dan:
2008:
$ 5.600 (individuele dekking)
$ 11.200 (gezinsdekking)
2009:
$ 5800 (individuele dekking)
$ 11,600 (gezinsdekking)
HSA maximale bijdrage bedrag
2008:
$ 2.900 (individuele dekking)
$ 5800 (gezinsdekking)
2009:
$ 3000 (individuele dekking)
$ 5.950 (gezinsdekking)
Inhaalbijdragen (leeftijd 55 of ouder)
2008:
$ 900
2009:
$ 1.000
Elke bijdrage aan een HSA die het maximale premieniveau overschrijdt, moet worden ingetrokken, anders is het onderworpen aan een accijns. Als het HSA-bedrag voor het jaar niet werd bereikt, zijn er geen boetes. Alle bijdragen worden pro rata berekend voor het jaar op basis van het aantal maanden dat de werknemer in het plan zit.
Kan het geld in de HSA voor iets anders worden gebruikt?
Het bedrag dat is bijgedragen aan de HSA moet worden gebruikt voor gekwalificeerde kosten die verband houden met de HDHP. Ontvangsten voor uitgaven moeten op een veilige plaats worden bewaard. Als een werknemer HSA-geld moet opnemen, is dit vergelijkbaar met de straffen voor intrekking van een IRA vóór de tijdslimiet. Het ingetrokken bedrag is onderworpen aan inkomstenbelasting, plus een boete van 10%. Vergelijk een FSA met een HSA.
Wie kan bijdragen aan de HSA?
HSA-bijdragen kunnen door de werkgever, werknemer of via een gedeelde bijdrage door beide partijen worden gedaan. Een bijdrage kan ook worden gedaan door een derde partij namens de werknemer. Medewerkers kunnen ook een eenmalige overdracht van hun IRA naar hun HSA uitvoeren. Iedereen die een zelfstandige, een partner of S-Corporation-aandeel is, wordt niet beschouwd als werknemer van een bedrijf en kan geen werkgeversbijdrage ontvangen. Ze kunnen een HSA openen, maar het zou zelf gefinancierd moeten worden.
Als een werkgever een bijdrage levert aan de HSA, kunnen ze dit op verschillende manieren doen:
- Bijdragen kunnen worden gedaan door middel van salarisverlagingen via een cafetaria-artikel 125 plan op een vóór belastingen gebaseerde basis.
- Een werkgever kan namens de werknemer automatisch bijdragen via een cafetaria-plan.
Bepaalde regels zijn echter wel van toepassing. Als de werkgever de bijdrage of een deel van de bijdrage aan de HSA betaalt, is dat deel niet belastbaar voor de werknemer als inkomen of loon. Bovendien moeten bijdragen stoppen zodra een individu is ingeschreven voor een Medicare-abonnement.
Vergeet niet dat geld dat door een werkgever op de rekening van een werknemer wordt gestort, wordt beschouwd als het geld van de werknemer, zelfs als ze het bedrijf op vrijwillige of onvrijwillige basis verlaten. De persoon bezit de rekening en beslist hoe het geld wordt toegewezen aan medische kosten en geïnvesteerd, terwijl hij in dienst is bij het bedrijf, en wanneer het individu niet langer voor het bedrijf werkt.
HSA- en HDHP-premielimieten
De volgende bedragen worden jaarlijks aangepast voor inflatie.
HDHP minimum aftrekbaar:
2008:
$ 1.100 (individuele dekking)
$ 2200 (gezinsdekking)
2009:
$ 1.150 (individuele dekking)
$ 2300 (gezinsdekking)
HDHP-out-of-pocket per jaar (inclusief eigen risico en co-pays) kan niet hoger zijn dan:
2008:
$ 5.600 (individuele dekking)
$ 11.200 (gezinsdekking)
2009:
$ 5800 (individuele dekking)
$ 11,600 (gezinsdekking)
HSA maximale bijdrage bedrag
2008:
$ 2.900 (individuele dekking)
$ 5800 (gezinsdekking)
2009:
$ 3000 (individuele dekking)
$ 5.950 (gezinsdekking)
Inhaalbijdragen (leeftijd 55 of ouder)
2008:
$ 900
2009:
$ 1.000
Elke bijdrage aan een HSA die het maximale premieniveau overschrijdt, moet worden ingetrokken, anders is het onderworpen aan een accijns. Als het HAS-bedrag voor het jaar niet werd bereikt, zijn er geen boetes. Alle bijdragen worden pro rata berekend voor het jaar op basis van het aantal maanden dat de werknemer in het plan zit.
Kan het geld in de HSA voor iets anders worden gebruikt?
Het bedrag dat is bijgedragen aan de HSA moet worden gebruikt voor gekwalificeerde kosten die verband houden met de HDHP. Ontvangsten voor uitgaven moeten op een veilige plaats worden bewaard. Als een werknemer HSA-geld moet opnemen, is dit vergelijkbaar met de straffen voor intrekking van een IRA vóór de tijdslimiet. Het ingetrokken bedrag is onderworpen aan inkomstenbelasting, plus een boete van 10%.