De IRS verklaart niet fiscaal aftrekbare zakelijke uitgaven in eenvoudige bewoordingen. De beste plaats om belastinginformatie te vinden, is de Internal Revenue Service (IRS). De IRS schrijft tenslotte belastingpublicaties, maakt belastingformulieren en handhaaft belastingwetten. Maar de IRS schrijft met de veronderstelling dat mensen die hun informatie lezen al een basiskennis hebben van belastingvoorwaarden.
In het geval van gewone en noodzakelijke zakelijke uitgaven, zijn de IRS-definities een beetje duister, dus hier, in gemakkelijk te begrijpen termen, is informatie over belastingaftrek die u mogelijk kunt nemen voor het bezitten en uitvoeren van een winstoogmerk.
Wat zijn bedrijfskosten?
Zakelijke uitgaven zijn kosten in verband met het runnen van een bestaand bedrijf. De kosten die gepaard gaan met het opstarten van een bedrijf worden afgetrokken als "kapitaaluitgaven." Veel, maar niet alle bedrijfskosten, zijn fiscaal aftrekbaar als u uw bedrijf met winst exploiteert.
Zakelijke uitgaven omvatten geen kapitaaluitgaven, persoonlijke uitgaven of uitgaven die worden gebruikt om de kosten van verkochte goederen te berekenen. Deze kosten worden afzonderlijk vermeld op uw belastingen.
Uitgaven voor zakelijk gebruik van uw huis zijn gedeelde kosten (dwz verzekering, hypotheek of huur en rekeningen van nutsbedrijven) omdat kosten zowel de onderneming als de huiseigenaar ten goede komen. Deze kosten worden beschouwd als zakelijke uitgaven, maar worden afzonderlijk van andere bedrijfskosten vermeld in IRS Schedule C (Form 1040): Winst of Verlies van Zaken.
- Welke zakelijke uitgaven zijn fiscaal aftrekbaar?
- Bedrijfsbelastingen - bespaar op uw bedrijfsbelastingen
- Melden van aftrekbare bedrijfskosten voor federale belastingen
- Hoe reiskosten voor zakelijke reizen af te trekken
Per definitie moeten bedrijfskosten 'gewoon en noodzakelijk' zijn
Het sleutelwoord hier is "en". Om aftrekbaar te zijn als bedrijfskosten, moeten de kosten zowel "gewoon" als "noodzakelijk" zijn. Gewone en noodzakelijke uitgaven moeten ook "redelijk" zijn, of de IRS kan de kosten weigeren.
- Gewone uitgaven: dingen die vaak worden gebruikt en worden geaccepteerd door algemene industriestandaarden. Dat wil zeggen, dingen die typerend zijn voor uw vak of bedrijf die nodig zijn om uw bedrijf te runnen. Gewone uitgaven moeten ook noodzakelijk zijn om ze af te trekken van uw bedrijfsbelastingen.
- Noodzakelijke kosten: kosten voor dingen die nuttig en geschikt zijn voor het runnen van uw handels- of bedrijfsactiviteiten. Noodzakelijke uitgaven zijn niet fiscaal aftrekbaar, tenzij het ook gewone uitgaven betreft.
Een voorbeeld van een redelijke, "gewone en noodzakelijke" bedrijfskosten: kosten in verband met het versturen van nieuwsbrieven, vakantiekaarten of ander promotiemateriaal dat wordt verspreid om klantrelaties te bevorderen of nieuwe business te genereren.
Een voorbeeld van een 'onredelijke' bedrijfskosten: $ 5.000 betalen voor designergordijnen voor uw thuiskantoor. Deze uitgave zou niet als gewoon of noodzakelijk worden beschouwd.
- Uitgaven voor zakelijk entertainment
- Hoe te om uitgaven voor eten en drinken af te trekken
Hoe te bepalen of een bedrijfskosten gewoon en noodzakelijk zijn
Als u niet zeker weet of een uitgave gewoon en noodzakelijk is, stel dan twee vragen:
- Heeft de last direct betrekking op het runnen van het bedrijf? Als de kosten voor persoonlijk gewin zijn om eenvoudig uw werk gemakkelijker of comfortabeler te maken (dat wil zeggen, u doet veel aan autorijden, dus u koopt een zitkussen voor uw auto), is dit niet aftrekbaar.
- Kan de uitgave worden afgetrokken van "kosten van verkochte goederen" of "kapitaaluitgaven?" Zo ja, dan kunt u het artikel niet als "normale en noodzakelijke" bedrijfskosten aftrekken.
Bewaar zekeringen voor elke afzonderlijke uitgave die u aftrekt van uw belastingen, inclusief hypotheek, huur, verzekering, energierekeningen, verplichte huiseigenarenbond (facultatieve rechten, zoals club- of zwembadlidmaatschappen) zijn niet aftrekbaar omdat ze niet verplicht zijn om te leven / thuis werken).
Audit Alert: Thuiswerkende bedrijven die uitgaven voor zakelijk gebruik van een huis melden, hebben meer kans om te worden gecontroleerd door de IRS dan andere, vergelijkbare ondernemers.
Bron: Ministerie van de Schatkist; Internal Revenue Service. "Bedrijfskosten." 5 april 2008