Opmerking: deze kolom is niet bedoeld als juridisch of financieel advies. Zoek altijd naar input van een gekwalificeerde bron.
Wat is een beperkte aandelenbeurs?
Wanneer een werkgever u aandelen van het bedrijf aanbiedt maar beperkingen oplegt aan uw vermogen om toegang te krijgen tot de aandelen of deze te gelde te maken, wordt gezegd dat deze beperkt is. Deze subsidies worden veelvuldig gebruikt in technologie, hoge groei en grote gevestigde bedrijven als middel om belangrijke werknemers aan te werven of te behouden.
Wat zijn gemeenschappelijke beperkingen Werkgevers plaatsen op aandelenunits?
De meest gebruikelijke vorm van beperking die door de werkgever op deze bijdragen wordt gesteld, is om de toegang tot de feitelijke aandelen te vertragen door middel van een proces genaamd 'vesting'. Overweeg een scenario waarbij u wordt ingehuurd en 500 aandelen aandelen aangeboden, maar onvoorwaardelijk worden vereist drie jaar na uw huurdatum. In deze situatie kunt u de aandelen drie jaar lang niet aanraken. Als u het bedrijf verlaat vóór het merk van drie jaar, worden uw aandelen teruggegeven aan het bedrijf. Zoals beschreven in dit artikel over vesting , zijn er verschillende formaten die werkgevers kunnen gebruiken om het eigendom van de aandelen in de loop van de tijd aan de werknemer door te geven.
Wat gebeurt er als u het bedrijf verlaat voordat uw aandelen worden geleverd?
Dit punt is de redundantie in dit artikel waard. Als u vertrekt voordat de toegekende beurshulpverlening is afgelopen, verliest u de mogelijkheid om de aandelen te verkrijgen. Dit voordeel is in wezen waardeloos voor je geweest.
Hoe verschilt een restricted stock award van een aandelenoptiebeurs?
Beide hebben een wachtperiode.
Het verschil is aan het einde van de wachtperiode. Wanneer een aandelenoptie wordt verworven, hebt u de mogelijkheid om de aandelen aan te kopen of niet tegen een specifieke prijs (de uitoefenprijs). U bezit geen aandelen van een bedrijf totdat u de optie uitoefent en de aandelen koopt. Zodra u het koopt, kunt u er alles mee doen wat u maar wilt, inclusief het verkopen ervan. Wanneer een beperkte aandelenuitkering vesten, bezit u de aandelen en kunt u ermee doen wat u wilt.
Welke is beter, aandelenopties of beperkte voorraad?
Het antwoord op deze vraag is, het hangt ervan af. In het algemeen, als de aandelenkoers stijgt, kunnen aandelenopties de voorkeur hebben. Je kunt beide verkopen tegen de hogere marktwaarde, maar met aandelenopties hoef je je niet tot de aankoop te verplichten totdat de aandelenkoers het punt bereikte waarop je wilde verkopen. Als de aandelenkoers gelijk blijft of een dalende trend vertoont, is het mogelijk dat beperkte voorraad beter is omdat u de aandelen bezit. Uw niet-uitgeoefende opties hebben geen waarde en als de aandelenprijs onder de uitoefenprijs ligt, worden ze effectief beschreven als 'onder water'. Het aandeel heeft natuurlijk een waarde, tenzij het terugvalt naar nul.
Zijn er fiscale overwegingen met beperkte voorraad of optiesubsidies?
Ja.
Het is bijvoorbeeld mogelijk dat uw beperkte stockunitsubsidie een belastingverplichting genereert op de datum van onvoorwaardelijk worden, ongeacht of u de aandelen al dan niet hebt verkocht. Zorg ervoor dat u een gekwalificeerde accountant of advocaat raadpleegt voor de nieuwste regels over de fiscale gevolgen van uw specifieke beloning.
Het komt neer op:
Het is belangrijk dat u alle voorwaarden en belastingimplicaties van uw specifieke voordeel begrijpt. Beide opties toekenningen en beperkte stockunitsubsidies kunnen uitstekende vehikels zijn voor het creëren van welvaart in de loop van de tijd. Er bestaat echter niet zoiets als een gratis lunch in de financiële wereld. Bepaalde beperkingen zullen bepalen wanneer en hoe u toegang krijgt tot uw subsidie en fiscale implicaties altijd opdoemen bij het evalueren van deze werkgeversbijdragen.
-
Bijgewerkt door Art Petty