Aftrekken van de loonsom zijn verplicht of vrijwillig. Het kennen van het verschil en waarom deze aftrekkingen bestaan, verklaart waarom uw salaris niet hetzelfde is als wat u wordt betaald.
Als u na het lezen van deze informatie nog vragen heeft, is de afdeling Personeelszaken uw beste bron.
Zij kunnen uw vragen beantwoorden over uw compensatie, salaris en loonaftrek.
Verplichte loonaftrek
De werkgever is wettelijk verplicht om loonheffingen in te houden op het brutoloon van een werknemer voordat hij een loonstrook uitbetaalt om aan de overheidsvoorschriften te voldoen. Werkgevers die de wet op verplichte aftrek niet naleven, staan open voor rechtszaken, boetes en zelfs failliet gaan. Als medewerker moet je gewoon weten wat er aan de hand is.
Dit zijn de verplichte loonheffingen voor belastingen:
- Federale inkomstenbelasting,
- Staatsbelastingen, en
- Lokale (stad, provincie) inkomstenbelasting in sommige gebieden. (Andere lokale belastingen kunnen bijvoorbeeld schoolbuurtbelasting, gemeenschapscollegebelastingen, staatsonzekerheid of werkloosheidsverzekering zijn.)
De tweede reeks verplichte loonheffingen is voor de VAIS- wet (belastingen op verzekeringspremies) die het volgende omvatten:
- Sociale zekerheid belastingen en
- Medicare belasting inhouding.
Afhankelijk van uw land en plaats, kunt u zeer verschillende belastingtarieven hebben. Federale belastingtarieven zijn voor alle belastingbetalers in alle staten gelijk.
Vrijwillige loonaftrek
Hoewel de wet niet van een werkgever eist dat hij vrijwillige inhoudingen op de loonlijst toepast, doen de meeste werkgevers dat wel. In sommige gevallen is vrijwillige loonaftrek handig voor de werkgever.
In andere gevallen is vrijwillige aftrek van salarisafrekeningen handig voor de werknemer.
Vrijwillige inhoudingen op brutolonen omvatten items zoals charitatieve bijdragen (bijvoorbeeld United Way) en de vereiste bijdrage van de werknemer aan de door de werkgever verstrekte zorg-, tandheelkundige of visie verzekeringsdekking. Ze omvatten ook:
Bepaalde vrijwillige aftrekposten voor de pensionering kunnen ook worden betaald via het salaris van de werknemer. Deze omvatten verschillende veelvoorkomende door de werkgever gesponsorde 401 (k) -plannen, met of zonder een werkgeverovereenkomst, die vóór belastingen worden betaald en een Roth 401 (k) die na belasting wordt betaald.
Een andere veel voorkomende vrijwillige loonaftrek is voor een aanvullende door de werkgever gesponsorde levensverzekering. Veel werkgevers betalen voor een basislevensverzekering voor werknemers. Maar werknemers kunnen desgewenst meer dekking kiezen voor zichzelf, hun partner en familie.
Om verplichte en vrijwillige loonheffingen af te trekken, moet de werkgever eerst het salaris van de werknemer bepalen, het zogenaamde brutoloon, dat tijdens de periode werd verdiend. De werkgever trekt vervolgens de verplichte en vrijwillige aftrek van deze totale beloning af om te komen tot het nettoloon van de werknemer.
Omdat de Amerikaanse belastingwetten verwarrend zijn en sancties vermijdbaar zijn, zullen werkgevers willen praten met hun staat Department of Labor en hun advocaat op het gebied van arbeidsrecht wanneer zij beginnen met het aannemen van werknemers.
Het loont om te weten wat wettelijk verplicht is. Uw zakelijke accountantskantoor is ook een expert op het gebied van loonheffingen en aftrekposten.
Als individu heb je hopelijk beter begrepen waarom je nettoloon zo veel lager kan zijn dan het loon dat je werkgever je feitelijk betaalt (brutoloon) - en waar dat geld naartoe gaat.